ノースカロライナ州の529大学貯蓄プランの税制上の優遇措置

コンテンツ

• 計画への投資
• 料金と費用
• 529プラン対その他の普通預金口座
• 贈与税の免除
• 不適格な引き出し

子供や他の愛する人を大学に通わせることを計画していて、ノースカロライナに住んでいる場合は、州の529大学の貯蓄プランについて知っておく必要があります。この口座への投資は、連邦および州の所得税なしで成長し、資格のある高等教育費に使用されるすべての引き出しは、連邦および州の所得税から免除されます。ただし、プランへの寄付は、州税の目的で所得から控除することはできません。

このプランを通じて、家族や友人でさえ、子供の大学基金に寄付することができます。 2018年1月1日以降、529のアカウントが小学校または高校の費用にも使用できるようになりました。大学の計画金は、授業料と料金、部屋代と食費（一定の制限付き）、本、備品、および登録または出席に必要なすべての機器などの適格な費用に使用する必要があります。単一の受益者のために節約できる最大額は$ 400,000です。

米国居住者は、居住していない州の529の計画に参加できますが、そうすることで州内の税制上の優遇措置を失う可能性があります。

計画への投資

NC 529プランは、他のそのような州のプランと同様に、州がそれらを作成することを許可した内国歳入庁コードの番号付きセクションにちなんで名付けられています。ノースカロライナ計画の参加者には、3つの投資選択肢があります。

• State Employees’CreditUnionが提供する連邦保険の預金口座
• バンガードの年齢ベースの投資オプション
• バンガード個人投資オプション

預金口座への寄付と利息は、信用組合によって保証され、全国信用組合管理機構によって保証されています。

後者の2つの選択肢は、Vanguard Group Incが管理するインデックスファンドとその他のファンドで構成されています。投資家の希望するリスクレベルに基づいて投資の選択肢に加重される3つの年齢ベースのオプションがあります。積極的、中程度、または保守的です。子供の年齢が上がると、受益者の誕生日またはその近くに、エクイティファンド、債券ファンド、および短期準備金の間の投資のバランスが自動的に変更されます。一般的に言えば、受益者が若いほど、投資ブレンドに含まれる株式の割合が高くなり、リスクレベルが低くなるほど、株式の割合が低くなります。 3つの年齢ベースのオプションはすべて、債券または短期準備金に投資されたお金のほとんどまたはすべてで終わります。

個々の投資オプションは、受益者の年齢に応じて再調整されません。ポートフォリオには9つの選択肢があり、そのうち5つは複数のファンドで構成されています。 5つのマルチファンドポートフォリオは、リスクの点で異なります。積極的な成長から収入の創出に重点を置くことまでです。 4つの単一ファンドポートフォリオは、株式または債券インデックスのリターンと一致するか、利息を累積することを目的としています。

料金と費用

預金口座には、投資額の0.25％の年会費がかかります。ヴァンガードオプションは、投資額の0.31％〜0.39％の年間管理費および投資費用の対象となります。収益は保証されておらず、ヴァンガード計画への投資はお金を失う可能性があります。

529プラン対その他の普通預金口座

ノースカロライナ州の住民は、Coverdell Education貯蓄口座、未成年者への均一送金、未成年者への均一ギフトの保管口座など、大学の経費のために別の種類の口座に投資する方が有益かどうかを調査する必要があります。どのプランが最大の利益をもたらす可能性があるかについては、ファイナンシャルアドバイザーまたは同様の専門家に相談してください。

贈与税の免除

ノースカロライナ州の住民は、連邦贈与税を負担することなく、受益者1人あたり1年間で75,000ドル（夫婦が共同で申請する場合は150,000ドル）を寄付できます。ただし、1人または複数の寄付者は、5年間、その受益者に追加の贈り物をすることはできません。あるいは、1人の寄付者が毎年15,000ドルをあきらめることができ、夫婦は贈与税を負担することなく最大30,000ドルを寄付することができます。

不適格な引き出し

資格のある教育費以外の目的で使用されるプランの引き出しには、連邦および州の所得税と10％の連邦税のペナルティが課せられます。

残高は、税金、投資、または金融サービスやアドバイスを提供しません。この情報は、特定の投資家の投資目的、リスク許容度、または財務状況を考慮せずに提示されており、すべての投資家に適しているとは限りません。過去の実績は将来の結果を示すものではありません。投資には、元本の損失の可能性を含むリスクが伴います。