IRSビジネスフォーム：包括的なリスト

コンテンツ

• IRSビジネスフォーム：基本
• IRSビジネスフォーム：新規事業の開始
• フォームSS-4：雇用者識別番号の申請
• IRSビジネスフォーム：事業税の申告と支払い
• 個人事業主向けのIRSビジネスフォーム
• パートナーシップのためのIRSビジネスフォーム
• 企業向けのIRSビジネスフォーム
• 有限責任会社のIRSビジネスフォーム
• IRSビジネスフォーム：追加の税務フォーム
• IRSビジネスフォーム：ビジネスの運営
• IRSビジネスフォーム：ビジネス従業員の管理

ここで紹介する製品の多くまたはすべては、私たちを補償するパートナーからのものです。これは、私たちがどの製品について書いているか、そしてその製品がページのどこにどのように表示されるかに影響を与える可能性があります。ただし、これは評価には影響しません。私たちの意見は私たち自身のものです。これが私たちのパートナーのリストであり、これが私たちがお金を稼ぐ方法です。

中小企業の所有者であるあなたの納税義務は、個々の従業員の納税義務よりも複雑です。これは、さまざまなIRSビジネスフォームに記入する責任もあるためです。この複雑な領域をナビゲートしやすくするために、IRSビジネスフォームの包括的なリストとそれぞれの簡単な説明をまとめました。

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IRSビジネスフォーム：基本

IRSに関しては、事業主としてあなたが持つかもしれない多くの義務があります。さまざまなIRSビジネスフォームに記入することは、単にビジネスを行うための連邦政府の要件であるだけでなく、IRS監査の場合にビジネスを保護するために、義務を完全かつ正しく履行していることを確認することも重要です。実際に監査を受ける企業は多くありませんが、IRSの中小企業のフォームに関しては、常に警戒することをお勧めします。つまり、さまざまなタイプと、どのタイプがビジネスに適用されるかを知る必要があります。

一般的に、最も一般的なIRSビジネスフォームは税務フォームです。事業主として、所得税、物品税、従業員の税金など、さまざまな税金を支払う責任があります。最終的には、支払う税金と、それに対応するIRSビジネスフォームに記入して提出する必要があります。事業体の種類に大きく依存します。ただし、標準の納税申告書に加えて、従業員の福利厚生に固有のフォームから会社の住所を変更するフォームまで、記入する必要のある他のIRS中小企業フォームが存在する場合があります。

IRSのビジネスフォームは非常に網羅的である可能性があるため、中小企業での作業を専門とする会計士、税理士、または登録エージェントと協力することを常にお勧めします。これらの専門家は、質問に答え、IRSビジネスフォームの記入を支援し、中小企業の適切な義務をすべて確実に満たすことができる、利用可能な最高かつ最も知識のあるリソースになります。

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IRSビジネスフォーム：新規事業の開始

記入してIRSに提出する必要があるかもしれないIRSビジネスフォームをしっかりと理解することが重要です。このリストの最初のフォームはすべての業種に適用でき、おそらく新しいビジネスを開始するときに記入する必要がある最初のIRSフォームであるフォームSS-4です。

フォームSS-4：雇用者識別番号の申請

雇用者識別番号の申請とも呼ばれるIRSフォームSS-4は、それ自体が事業税フォームではありません。他の多くのIRSビジネスフォームとは異なり、ビジネスの納税義務に固有に記入する必要がある場合がありますが、このフォームは、その名前が示すように、雇用主識別番号またはEINを正式に申請するために使用されます。 EINは、ビジネスを識別するために使用される一意の9桁の番号であり、多くの場合、ビジネス納税者番号と呼ばれます。

個人事業主および従業員のいない単身のLLCはEINを持っている必要はありませんが、EINを取得することには多くの利点があるため、すべての企業がSS-4から記入することをお勧めします。個人およびビジネスの財政。 EINを受け取るには、フォームSS-4に記入してIRSに提出するだけです。フォームは比較的簡単で、ビジネスに関する基本的な情報を求めます。オンラインで簡単に提出することも、ファックスまたは郵送することもできます。

IRSビジネスフォーム：事業税の申告と支払い

記入する必要のあるIRSビジネスフォームの大部分は、事業税に直接関連しています。提出する必要のある正確なフォーム（および支払う必要のある税金）は、特定のビジネスによって異なります。あなたのビジネスの業界、従業員、およびエンティティの種類はすべて、あなたのビジネス税の責任と、その責任を果たすために記入しなければならないフォームに影響を与える可能性があります。ただし、これらすべての要因のうち、エンティティの種類が事業税に最も大きな影響を与える可能性があります。事業体の種類に基づいて記入する必要がある可能性のある税関連のIRSビジネスフォームの内訳は次のとおりです。

個人事業主向けのIRSビジネスフォーム

あなたの事業が個人事業主である場合、つまりあなたが単一の所有者および運営者である場合、通常、事業の所得税申告書を提出し、個人として自営業税を申告する必要があります。この場合に表示される最も一般的なIRSビジネスフォームのいくつかを次に示します。

• フォーム1040：IRSフォーム1040は、個人所得税申告書を提出するために使用されます。ただし、個人事業主として、この年次報告書を提出するには、追加のフォーム1040スケジュールに記入する必要があります。

• フォーム1040スケジュールC：フォーム1040スケジュールCは、ビジネスからの年間収入または損失を報告するために使用されます。スケジュールCの情報を使用して、個々のフォーム1040に記入します。

• フォーム1040スケジュールC-EZ：中小企業の場合は、スケジュールC-EZを完了する資格があります。一般的なスケジュールCフォームと同様に、このフォームはビジネスの年間利益を報告します。ただし、スケジュールCの代わりにスケジュールC-EZを提出するには、スケジュールC-EZの指示に記載されているすべてのIRS要件を満たす必要があります。

• フォーム1040-ES：このIRSビジネスフォームは、推定税額を計算して支払うために使用されます。推定税は、この場合は自営業のために源泉徴収の対象とならない所得に対して税金を支払うために使用される方法です。雇用主の源泉徴収税がないため、四半期ごとに推定税を支払う責任があります。

• フォーム1040-SE：スケジュールSEは、自営業者に支払うべき金額を決定するために使用されます。自営業税は、社会保障税とメディケア税の一部として支払う税金です。これは、雇用主が定期的に給与からそれらを削除することがないためです。スケジュールSEを使用すると、自営業の納税義務を計算し、それを個々のフォーム1040に記録することができます。

パートナーシップのためのIRSビジネスフォーム

あなたのビジネスがパートナーシップである場合、あなたはパートナーシップ全体、およびパートナーシップを構成する個人に対して税金を支払う責任があります。パートナーシップとして、フォーム1065に記入する必要があります。これは、ビジネスの収入、利益、損失、控除、およびクレジットを報告するための年次情報リターンです。各パートナーの事業収入と損失の割合を決定するには、それぞれスケジュールK-1を完了します。次に、スケジュールK-1の計算を使用して、フォーム1065に記入します。

ただし、パートナーシップとして、あなたのビジネスは所得税を支払いません。代わりに、この税負担は個々のパートナーに転嫁されます。この場合、パートナーシップのメンバーとして、フォーム1040、フォーム1040-ES、フォーム1040-SEなど、前述のフォームの多くを担当することができます。ビジネスによっては、パートナーシップからの補足的な収入と損失を報告するフォーム1040スケジュールEに記入する必要がある場合もあります。

企業向けのIRSビジネスフォーム

法人の場合、税務上の目的で記入する必要のある特定のIRS中小企業フォームは、最終的にはS法人かC法人かによって異なります。

あなたがC法人の場合、あなたの事業は法的にあなたから分離されているため、フォーム1120を使用して事業の所得税を支払うことになります。フォーム1120は、所得、利益、損失、控除、およびクレジットの年次報告書であり、企業の所得税債務。

あなたの会社の株主として、あなたは利益が配当として分配されるとき、あなたの個人的な納税申告書、フォーム1040に課税されます。あなたが事業の運営に参加する株主である場合、あなたは従業員と見なされます。したがって、従業員として受け取る給与のみが自営業税の対象となります。

一方、S法人の場合は、次のように入力します。

• フォーム1120S：フォーム1120Sは、S法人の収入、利益、損失、控除、およびクレジットの年次報告書です。フォーム1040のSchedule-Cが個人の確定申告に関連してビジネスの所得または損失を報告するように、フォーム1120Sは個人の確定申告に影響を与えます。ただし、スケジュールCとは異なり、個人の返品とは別にIRSに提出されます。

• フォーム1120SスケジュールK-1：フォーム1120SのスケジュールK-1は、S法人事業のすべての株主が記入する必要があります。パートナーシップのスケジュールK-1と同様に、このフォームは、事業の利益または損失に対する各株主の責任を計算します。フォーム1120SスケジュールK-1はIRSに提出する必要はありませんが、代わりに株主が個々の納税申告書を完成させるために使用します。

さらに、S法人の株主の場合は、個人の納税申告書の一部として、フォーム1040スケジュールEおよびフォーム1040-ESを担当する場合があります。

最後に、両方のタイプの企業について、フォーム1120-Wを担当する場合があります。フォーム1120-Wは、企業が四半期ごとに支払う必要のある推定税額を計算します。推定税額は、特定の状況に応じて、CコープとSコープの両方およびそれらの1120税務フォームに適用できます。

有限責任会社のIRSビジネスフォーム

有限責任会社（LLC）として責任を負うIRSのビジネス形態を決定することは、もう少し複雑です。税務上、IRSは、LLCを法人、パートナーシップ、またはLLC所有者の納税申告書の一部と見なすことができます。これは無視されたエンティティとも呼ばれます。

後者があなたのLLCに当てはまる場合、あなたは所有者として、フォーム1040スケジュールCまたはEを使用してあなたのLLCの収入と支出を報告します。

一方、LLCに少なくとも2人のメンバーがいる場合、それはパートナーシップと見なされ、フォーム1065と各パートナーのスケジュールK-1を提出する必要があります。さらに、パートナーシップの返品を提出するLLCは通常、パートナーシップの収益のシェアに対して自営業税を支払います。つまり、フォーム1040-ESまたはフォーム1040-SEを個々の返品に追加します。

最後に、LLCが法人と見なされる場合は、フォーム1120またはフォーム1120Sに記入します。

LLCの連邦税の分類方法を変更する場合は、フォーム8832に記入できます。このフォームでは、C法人、パートナーシップ、または個人事業主として、LLCをIRSに分類する方法を指定できます。

IRSビジネスフォーム：追加の税務フォーム

上記のフォームはおそらく法人税の目的で最も頻繁に表示されるフォームですが、状況に応じて記入する必要のある追加のフォームがいくつかあります。これらのフォームの一部は次のとおりです。

• フォーム1040スケジュールF：スケジュールFは、農業からの事業の利益と損失を報告します。このフォームはSchedule-Cに似ていますが、農場の所有者に固有です。

• フォーム1045：このフォームは、未使用の一般的なビジネスクレジットの繰り戻し、特定の状況での純営業損失の繰り戻し、または純セクション1256契約損失の繰り戻しに関連する迅速な税金還付を申請するために使用できます。

• フォーム720：IRSフォーム720は、四半期ごとにビジネスの連邦消費税債務を報告して支払うために使用されます。物品税は、ガソリン、石炭、タイヤなど、米国で製造または輸入される特定の商品またはサービスに課せられる税金です。物品税が課せられる商品またはサービスを扱う場合にのみ、フォーム720またはその関連フォームに記入する必要があります。

• フォーム4562：このフォームは、ビジネスに使用される資産または車両の減価償却または償却を報告するために使用されるため、税額控除を請求します。

• フォーム8829：フォーム8829は、住宅費のいずれかに対して税額控除を請求できるかどうかを判断するために使用されます。一般的に、このフォームは、あなたのビジネスがあなたの家に拠点を置いている場合、またはあなたがあなたの家を定期的にビジネスを行うために使用している場合に適用されます。

• フォーム5329：このフォームは、IRA、Coverdell ESA、QTP、Archer MSA、HSA、またはその他の適格な退職プランなど、中小企業の退職プランに対する追加の税金を報告するために使用されます。

• フォーム8283：フォーム8283は、あなたのビジネスが500ドルを超えて行った現金以外の慈善ギフトの控除を報告および請求するために使用されます。

• フォーム8606：このIRSフォームは、従来のIRAへの控除対象外の寄付、従来のSEPまたはSIMPLE IRAからの配布、従来のSEPまたはSIMPLEIRAからRothIRAへの変換、およびRothIRAからの配布を報告します。

• フォーム8903：このフォームは、国内生産活動控除、またはDPADを決定するために使用されます。ただし、この控除は廃止され、2018年より前の課税年度にのみ適用されるようになりました。

• フォーム7004：フォーム7004に記入すると、特定の事業所得税、情報、およびフォーム1065や1120などの他の申告書を提出するための時間の自動延長を要求できます。

ご覧のとおり、税務上の目的で記入する必要のあるIRSビジネスフォームにはさまざまなバリエーションがあります。ビジネスが税金を申請するフォーム、および個人の税金を提出する必要のあるフォームは、エンティティの種類と、IRSが納税フォームの説明文書に記載している仕様によって大きく異なります。

IRSビジネスフォーム：ビジネスの運営

記入する必要のあるIRS中小企業フォームの大部分は、特に事業税と個人税に関連していますが、より一般的に事業運営に適用される、提出する必要のあるIRSフォームが他にもいくつかあります。最も一般的な形式のいくつかを次に示します。

• フォーム2553：フォーム8832と同様に、フォーム2253は、法人またはその他の適格な事業体が、税金のS法人として扱われることを選択するために使用します。

• フォーム2848：このフォームを使用して、公認会計士やビジネス弁護士などの個人がIRSの前にあなたを代表することを承認します。

• フォーム4797：このフォームは、ビジネス資産の売却または交換を報告するために最も一般的に使用されます。このフォームは、資産の他の処分および特定の資産処分からの利益または損失を報告するためにも使用されます。

• フォーム8822-B：フォーム8822-Bは、会社の郵送先住所、会社の場所、または責任者を変更した場合にIRSに通知するために使用されます。

IRSビジネスフォーム：ビジネス従業員の管理

事業体の種類に関係なく、事業に従業員がいる場合は、雇用主として記入する必要のあるIRSビジネスフォームがいくつかあります。これらのフォームは、従業員の税金と収入の情報、およびIRSへの従業員の福利厚生を報告する場合があります。

• フォームW-2およびW-3：フォームW-2は、各従業員に提出するだけでなく、記入してIRSに提出する必要がある年次フォームです。このフォームは、課税年度の従業員の賃金と源泉徴収を報告します。フォームW-3は、従業員W-2を社会保障局に送信するために使用されます。

• 1099-MISCフォーム：W-2と同様に、1099-MISCフォームは、IRSに提出され、請負業者に渡されて、支払った賃金とその間に源泉徴収した税金を報告する年次フォームです。課税年度。

• フォーム1099-R：1099フォームの別のバージョンであるフォーム1099-Rは、特定の課税年度に年金、年金、退職金または利益分配プラン、IRA、保険契約などに対して行った分配を報告するために使用されます。 。フォーム1099-Rは、配布を行った各個人に対して提出する必要があります。また、それらの各個人に提出する必要があります。従業員のIRAを維持している場合は、フォーム1099-Rごとにフォーム5498にも記入する必要があります。

• フォーム940：IRSフォーム940は、前年の未払い額、支払われた金額、および未払いの残高を詳述した、企業の連邦失業保険税義務の年次報告書です。

• フォーム941：フォーム941は、従業員の給与から源泉徴収した所得税、社会保障税、およびメディケア税を報告するために、四半期ごとに提出する必要があります。また、IRSフォーム941を使用して、雇用主としての社会保障およびメディケアの納税義務を計算します。

• フォーム943：フォーム943は、特に農業従事者のために1年以内に行った賃金と源泉徴収を報告します。

• フォーム944：事業の雇用税負担が低い場合（1,000ドル以下）、フォーム941の代わりにフォーム944に記入する資格がある場合があります。フォーム944は、従業員の給与から源泉徴収した税金も報告しますが、提出することもできます。四半期ごとではなく毎年。

• フォーム3921および3922：フォーム3921およびフォーム3922はどちらも、特定の年内の従業員への株式の譲渡に関連して企業が提出するフォームです。

ここにリストされているものに加えて、提供する福利厚生に応じて、従業員年金口座、株式所有計画、退職信託口座など、従業員福利厚生に関して記入する追加のIRSフォームがある場合があります。

この記事のバージョンは、NerdWalletの子会社であるFunderaで最初に公開されました。